這次要來跟大家聊聊關於退休規劃上很重要的議題：勞工退休金，也就是俗稱的「勞退 」，相信工作者們一定都有聽過這個名詞，但真的有去了解過其中的運作方式嗎？會不會有什麼缺點呢？今天就讓筆者帶著你們一起深入了解勞退吧。
勞保、勞退傻傻搞不清楚
勞保
勞工透過公司行號加保，每個月繳納保險金，來獲得保險保障，保障範圍包含傷害、失能、生育、死亡及老年給付，強制雇主為勞工加保。勞工保險保險費率實收 10.5%，其收費的比例為：被保險人(勞工) 20% 、投保單位(雇主) 70% 、政府 10% 。勞保就像是一個大水庫，所有投保人共用裡頭的錢，若是繳納的人數減少，領用的人變多，那就會產生入不敷出的狀況，也就是為什麼我們時常會聽到新聞報導說勞保會倒的原因。
勞退
勞退是儲存於勞保局設立的勞退個人專戶，一個一個的獨立帳戶，不會受到其他人取用之影響，也不受轉換工作影響。雇主應為適用勞基法之勞工，按月提繳不低於其每月薪資 6% 之勞工退休金，勞工也可以依個人意願在每月薪資 6% 範圍內提繳退休金，勞工自提部分，可在當年度個人綜合所得總額中全數扣除達到節稅效果。勞工年滿 60 歲就可以申請領取退休金，提繳退休金年資滿 15 年以上者，可選擇請領月退休金或一次退休金，工作年資未滿 15 年者，只能請領一次性退休金給付。
勞退如何查詢
勞退目前提供四種方式來提供查詢，可以依自身習慣選擇。
- 以自然人憑證、健保卡卡號、設籍戶口名簿戶號、行動電話認證
- 臨櫃查詢，本人帶身分證或其他附照片之身分證件正本（如駕照、健保卡、護照、居留證），至勞保局各地辦事處辦理
- 使用勞動保障卡查詢，向台北富邦銀行、玉山銀行、台新銀行、土地銀行、第一銀行申請勞動保障卡，申請完後使用 ATM 就可查詢，也可以透過網路 ATM 查詢。
- 使用郵政金融卡查詢，至郵局辦理並簽署勞保局資料查詢服務同意書，申請完後使用 ATM 就可查詢。
該提勞退嗎？優點缺點分別是什麼？
| 優點 | 缺點 |
| 強迫儲蓄 | 投資報酬率被人詬病 |
| 最低保障報酬(兩年期定存利率) | 無法自選投資標的 |
| 確保 60 歲有一筆退休金 | 資金缺乏彈性 |
| 節稅規劃 | 不同年齡需要資產配置不同 |
優點
就筆者的角度來看，強迫儲蓄是這裡面最重要的一項特點，在台灣教育的過程當中其實並沒有過多的財商教育，對於理財這項議題都是出了社會在用錢上吃過虧後，才開始重視自己金錢上的管理，尤其現在 YOLO ( You Only Live Once ) 及時行樂的風潮在年輕世代中盛行，許多年輕世代並不在意自己存下多少錢，更在意自己的生活品質、玩樂體驗、精品消費等，活在當下享受年輕血液的觀念，圍繞在他們的四周。在社群媒體上看到朋友吃大餐、出國旅遊、背名牌包戴名錶，很難不懷疑自己，迷失自我。起始薪資低，無法有足夠的金錢額外提撥是最多人訴求的痛點，固然從出社會 22 歲到退休 60 歲這漫長的歲月當中，能強力抗拒誘惑的人不多，延遲滿足消費衝動也頗違反人性，所以筆者才認為強迫儲蓄是其中最重要的特點。
勞退的最低報酬率會以銀行二年期定期存款利率計算保證最低收益，換句話說就是確保每一位勞退提撥者都享有利息分配收益，所以也有部分人士會認為，勞退其實就是為每一位勞工買一張長天期儲蓄險、但要到 60 歲才能解約，由政府當莊家，我們是保戶。下面圖表提供大家參考近年來最低收益的變化。
| 月份 | 最低保證收益(年利率) |
| 111/11 | 1.3458% |
| 111/10 | 1.3458% |
| 111/09 | 1.2141% |
| 111/08 | 1.2141% |
| 110 全年平均數 | 0.7858% |
| 109 全年平均數 | 0.8528% |
| 108 全年平均數 | 1.0541% |
| 107 全年平均數 | 1.0541% |
| 106 全年平均數 | 1.0541% |
(資料來源：勞動部勞動基金運用局)
在節稅規劃方面，薪資自提 6% 的部分，可以在當年度個人綜所稅總額中全數扣除，一直到請領退休金時才需併入所得課稅，高稅額者倘若是 45% 一年扣除額變能省下不少稅金，退休前所得降低且併入課稅也能省下一筆不小稅額。
缺點
綜觀勞退基金每年帶來的報酬率(如下表)，只看報酬率的話並不亮眼，但考量到資產配置與風險分散的話是可以接受的。就報酬率而言，會接續到另外兩個議題，無法自選投資標的與無法依照年齡來區分資產配置比例，現階段網路上有許多討論針對勞退自選議題，參考國外勞工退休基金，依照自己可承擔風險程度選擇投資標的，如果是積極的投資人可承受風險程度較高，能夠選擇波動度較大之商品，保守的投資人可選擇保守型波動小之商品，在選擇上保持彈性，區分出績效的差異，進而提高民眾願意提撥意願。
但依現行勞退基金狀況是需要符合所有人的投資風格，所以必需考量很多因素，不可能因為近幾年台灣加權指數表現強勁便全部金額投入，倘若遇到類似今年 2022 年的經濟衰退，不確定性因素節節攀升，市場恐慌、通膨高漲股市下跌，總金額的損失會相當可觀。就目前來看，截至 111 年 9 月的績效 -9.88% 相較於台灣加權指數 -26.31% 或是 MSCI 全球股票指數 -25.63% 是相當不錯的績效表現，在資金調配上與風險規避上表現良好，所以一個策略的好壞不光是觀看當下的報酬率去判斷，而是要經歷過牛熊市後才能夠明白。
| 近一年 (110年) |
近三年 (108-110年) |
近五年 (106-110年) |
111年截至9月底績效 | |
| 新制基金 | 9.66% | 9.3% | 7.09% | -9.88% |
| 舊制基金 | 11.22% | 11.06% | 7.8% | -12.11% |
| 台灣十年期公債殖利率 | 0.44% | 0.53% | 0.72% | 1.11% |
| 台灣加權指數 | 23.66% | 23.27% | 14.51% | -26.31% |
| MSCI 全球股票指數 | 18.54% | 20.38% | 14.40% | -25.63% |
| Barclays 全球債券指數 | -4.71% | 3.59% | 3.36% | -19.89% |
(資料來源：勞動部勞動基金運用局)
結論
現在民眾不增提 6% 勞退額度多是源於每月領的薪資不多，在扣除日常開銷後便所剩無幾，根本無法想像自己增提的部分，能在 30 年後讓自己的退休金比別人多一倍。而高收入者為了節稅需求多增提的 6% 額度，卻很常見，雖然現行的制度並不足以讓每個人都能接受，但我們也別因此而都不配置、不去思考如何規劃，如果你是對投資報酬率有一定程度要求的人，不妨可以使用指數型 ETF、 定期定額不停扣的方式，來當作儲存退休金的工具。雖然資金運用的彈性較高，比較符合一般民眾需求，但也因為此導致我們在錢不夠花用會暫時停扣，又或是在股市下跌時，看到報酬率的損失而立馬贖回全部金額，這些都會讓我們之前的努力前功盡棄。所以不管是自己存退休金，或是透過勞退基金幫你做儲蓄，讀者們可千萬別因為時間還很長久就忘記自己應該儘早規劃，及早建立自己儲蓄的習慣，擁有延遲消費的觀念，無形之中你就能擁有一筆屬於自己的一大桶金。
