可攜帶式退休帳戶為什麼重要？隨著台灣逐漸進入人口老化與高齡化社會，台灣近年將迎接有史以來最大的退休潮：根據內政部資料統計，10 年內預估會有約 370 萬人次即將退休，所以政府在退休金議題上積極鼓勵民眾，加強對退休金的準備，除現行雇主依法負擔 6% 的退休金提撥，勞工自提 6%目前僅約15％ 左右的勞工自提， 且勞退目前也都是由政府統一投資管理。
其次，回顧世界主要國家的實踐，鼓勵勞工自願繳納退休金、開放勞工自主選擇投資項目和採用確定性繳款退休金制度等，已成為國際重要的發展趨勢。本次主題「可攜帶式退休帳戶」是一個在借鏡國外經驗與前車之鑑下改善的較佳方案，讀者們您可不能不了解的議題！
可攜帶式退休帳戶是什麼
大部分的上班族在儲蓄與投資理財時，通常都會選擇在公司的薪轉戶頭辦理，除了有公司與銀行談好的轉帳提款優惠，在投資理財上銀行也會搭配理財專員給予平時忙碌無暇專注資產投資的上班族，提供專業建議，藉此產生固定的使用習慣。
但當上班族因職涯轉換時，若我們採取與國外退休金將同做法，上班族會因為雇主變更，所搭配的退休計畫需要變更，經常會發生退休金帳戶進行的投資中斷。各種因素下往來多家金融機構時，資產很容易四散各個帳戶。有鑑於此，信託公會與部分銀行一同推出退休信託帳戶可攜性試行方案，初期以『 國內投信公司發行之新台幣計價累積級別基金 』為標的，投資方式限『 定期定額 』，『 可攜式退休信託帳戶 』讓上班族們更便於管理為了退休所需在銀行投資的資產，不用強迫贖回退休信託帳戶所投資的基金，透過申請變更受託機構，進行基金移轉、整併歸戶至單一間配合銀行，經由單一帳戶一次性掌握所有基金的投資明細與資產累積狀況，避免因職涯轉換而中斷投資，也不必再一間一間登入觀看資產狀況，產生不易管理的問題。
可攜帶式退休帳戶好處在哪
實施計畫的好處可以就四個方面來做說明：
| 利益關係人 | 好處 |
| 就雇主而言 | 選擇政府認可合格的受託機構，並將員工每月的自提款項依規定存入受託機構指定的帳戶，有助於員工依據自身投資風險屬性選擇適合的退休理財計畫。 員工可以更適當地規劃他們的退休金，落實 KYC 與 KYP 制度，確保未來的財務安全。 |
| 就勞工而言 | 透過熟悉的特定金錢信託投資模式和管道，未來若需要轉職，員工可以申請變更受託機構，以實現持續繳納退休金和維護單一的退休專戶管理模式。 這有助於員工在職涯變遷中維持退休金計畫的連貫性和簡化管理。 |
| 就勞動部而言 | 透過受託機構為廣大勞工提供服務，可以減輕政府教育勞工投資理財服務的負擔，銀行擁有完整的專業人員與知識，提供給予投資人。 同時，所有受託機構將勞工的退休金專戶資料上傳至『 中央資訊管理平台 』並向勞保局報告，不僅可以提供勞動部一個完整的勞工自提自選退休帳戶資料庫，還可用於核對自提申報內容。這有助於提高退休金管理的透明度和有效。 |
| 就整體金融機構而言 | 透過受託機構的通路服務及投信投顧業與保險業的提供商品之共同合作，可以提升現行基金規模與金融機構行業規模壯大，有助於規模經濟產生，降低收費回饋與投資者。 |
條約重點
每次辦理銀行業務時都會有許多繁瑣條約與文件，讀者們是不是跟我一樣都快速翻到最後一件簽名繳交呢？筆者這次幫各位整理出了『 可攜帶式退休帳戶 』的重要內容，以下內容是根據目前有在先行辦理的兩家銀行釋出之「退休信託帳戶可攜方案」信託契約增補條款中的重點。
- 目前信託資金的投資標的僅限於國內新台幣計價累積級別之證券，銀行選定之專案基金範圍自行指定投資標的。
- 定期定額之購買方式，若當月無該設定之扣款日（如2月無30日、31日），則當月不執行約定扣款。
- 客戶必須在每次扣款前一營業日前在指定的扣款帳戶內確保足夠的資金。
- 指定帳戶未留存足額金額連續扣款失敗三次，銀行得逕行停止信託契約。
- 若客戶已申請銀行透支額度，且指定帳戶存款不足，扣款時動用到透支額度，利息將由客戶自行負擔。
- 客戶欲暫停或恢復定期定額扣款，需於扣款日之前一營業日辦理。
- 定期定額最低扣款金額會依造各銀行官網公告為準。
- 投資商品前，會依據客戶可承受風險程度測驗 KYC 測出來的結果與投資商品本身定位KYP適配，已找到符合客戶投資屬性的標的。
費用計算方式
| 費用名稱 | 收費標準 | 計算方法 | 支付時間及方法 |
| 申購手續費 | 不超過3.0% | 信託本金乘以費率計算 | 於申購時客戶一次給付予銀行 |
| 信託管理費 – 贖回 | 年費率0.2% (最低收費100元) |
每筆信託本金，按實際持有期間乘以年費率計算 | 客戶在贖回時由銀行從返還的本金與收益中扣收。若不足最低收費標準，則按最低收費標準扣收 |
| 信託管理費 – 撥轉至新受託機構 | 年費率0.2% | 每筆信託本金，按實際持有期間（計算至申請日次月20號，若20號非營業日，則計算至前一營業日）乘以年費率計算 | 客戶給付給銀行，並在撥轉交易完成後由原銀行約定扣款帳戶扣收（額外一次收取） |
| 轉換手續費 | 依基金公司規定 | 每次基金轉換時逐次收取，國內基金每筆新台幣50元。 | 支付予基金公司，具體方式依基金公司規定；支付予銀行，額外一次直接與客戶收取 |
| 申購時之通路服務費 | 0%至3.0%；新台幣0至200元 | 申購時信託本金乘以費率計算；新台幣0至200元 | 由客戶或基金公司支付給銀行，支付方式根據各基金公司的規定，可能採用月、季、半年或年度支付方式。如果通路服務費已揭露在基金公開說明書中，則由基金公司自各基金淨值之扣除 |
| 持有期間之通路服務費 | 0%至1.0% | 銀行於客戶或基金公司的淨資產價值乘以年費率計算 | 由客戶或基金公司支付給銀行，支付方式根據各基金公司的規定，可能採用月、季、半年或年度支付方式。如果通路服務費已揭露在基金公開說明書中，則由基金公司自各基金淨值之扣除 |
| 轉換時之通路服務費 | 0%至0.5% | 轉換時客戶或基金公司所提供轉出基金的淨資產價值乘以費率計算 | 由客戶或基金公司支付給銀行，支付方式根據各基金公司的規定，可能採用月、季、半年或年度支付方式 |
更換配合銀行需注意事項
撥轉基金受益憑證單位數的重要事項：
- 撥轉至新受託機構：
- 客戶可撥轉至新受託機構的基金受益憑證單位數，只適用於以每月定時定額投資方式新增購買的專案基金。
- 撥轉的標的必須是新受託機構接受並執行的。
- 客戶必須與新受託機構簽訂「退休信託帳戶信託契約」，並獲得「退休信託帳戶開立證明書」才能撥轉。
- 申請撥轉至新受託機構的文件：
- 客戶需提供「退休信託帳戶基金受益憑證單位數撥轉申請書」，新受託機構開立的「退休信託帳戶開立證明書」，以及客戶的身分證明文件。
- 撥轉程序：
- 銀行每月受理客戶的申請，確認新受託機構是否可以進行全部或部分投資標的的撥轉。然後，銀行將在次月底前進行撥轉。
- 如果新受託機構無法受理撥轉，銀行將拒絕客戶的申請。
- 扣款和通知：
- 客戶同意原銀行在申請撥轉時進行基金暫停扣款。隨後，原銀行將在每月20日（或前一營業日，如果20日是例假日）前將申請匯總給基金公司，供其進行撥轉。
- 客戶同意在基金公司撥轉完成後，由約定的存款帳戶扣收信託管理費（額外一次收取）。
- 原銀行會通知客戶有關申請的交易結果。
結論
其實不管是可攜帶式退休帳戶又或是勞保勞退，不外乎圍繞在退休金的議題上，單指光靠政府給予的基本保證僅是最低的生活標準。網路上有許多對於退休金議題的文章可以供讀者參閱，從月配息ETF、季配型ET、如何開始存股、海外債券、指數型投資、定期定額、以房養老等都是不同類型增加退休可支配資金的方式，及早開始規劃自己的退休金，慢慢累積總額，小金額也能有大成果，時間愈長才不至於感受緊迫，壓力大到喘不過氣。最後，祝福每位讀者都能找到適合自己存退休的喜愛方式！
